Přeshraniční práce na dálku

Když uvažujete o práci na dálku pro práci v jiné zemi – známé jako přeshraniční práce z domova—Zvažte rozdíly ve způsobu, jakým jednotlivé země vybírají daně. To platí pro země jako Kanada a USA a mezi státy a provinciemi.

Podle kanadského systému jsou daně založeny na pobytu, nikoli na občanství. Pokud jste byli v Kanadě déle než 183 dní, váš příjem, bez ohledu na zdroj, je v Kanadě zdanitelný. Pro státní zaměstnance existují výjimky. Ve Spojených státech jsou daně založeny na tom, kde vykonáváte práci a občanství. Takže na základě občanství mohou USA zdanit své občany v Kanadě. To, kde práci provádíte, určuje daňové problémy na státních úrovních. Mezi Kanadou a Spojenými státy existuje daňová smlouva. Stanovuje podmínky pro to, kdo má nárok na daň z příjmu a kdo musí platit příslušnou zemi. Existují ustanovení zabraňující dvojímu zdanění. Daňové právo je složité a vysoce zakořeněné bydliště— Konkrétní jurisdikce, ve které žijete. Konkrétní rady týkající se vašeho jedinečného bydliště a pracovní situace vždy konzultujte s daňovým profesionálem ve vaší komunitě. Ačkoli pokyny od důvěryhodných internetových zdrojů vám pomohou začít, autoritativní pokyny může poskytnout pouze váš místní certifikovaný veřejný účetní nebo daňový právník.

Otázky a odpovědi pro různé scénáře práce z domova

Otázka Jsem zaměstnanec vlády USA, jehož manžel / manželka byl dočasně přeložen do Kanady. Dělal jsem práci z domova na částečný úvazek a teď, abych se vyhnul zpoždění v provozu na hraničních přechodech, jsem byl schválen pro práci na plný úvazek. Budu muset ze svých příjmů zaplatit kanadskou daň z příjmu?

A. Podle smlouvy o dani z příjmu ve Spojených státech nejsou státní zaměstnanci povinni platit daně do Kanady. Článek XIX stanoví, že „odměny jiné než důchod vyplácené některým smluvním státem nebo jeho správním útvarem nebo místním úřadem jeho občanu za služby poskytované při výkonu funkcí vládní povahy podléhají zdanění pouze v tomto Stát.“

Otázka Můj partner byl převeden do Kanady na pracovní projekt a můj zaměstnavatel mi umožní pokračovat ve své práci v oblasti práce z domova. Příležitostně podnikám výlety do kanceláře kvůli schůzkám nebo jiným pracovním důvodům. Musím platit kanadské daně z příjmu? Stále udržujeme pobyt ve Spojených státech a vracíme se o víkendech a svátcích.

A. Tato osoba není zaměstnancem státní správy, takže tato situace je složitá. Protože kanadské daně vycházejí z pobytu, musíte prokázat, že nejste rezidentem Kanady. Jedním z klíčů je, že podnikáte výlety do domácí kanceláře a že to posiluje, že nejste rezidentem. Je také moudré udržovat si pobyt v USA a vracet se v pravidelných intervalech. Musíte vyplnit formulář, který používá Revenue Canada k určení vašeho pobytu. Formulář je „Determination of Residency NR 74“, který si můžete stáhnout a zkontrolovat, abyste zjistili, co je potřeba.

Otázka Jsem Kanaďan, který pracuji jako nezávislý dodavatel v oblasti práce z domova pro americkou společnost. Celá moje práce se děje v Kanadě. Musím zaplatit IRS?

A. Ne. Vzhledem k tomu, že americký daňový systém je založen na tom, kde se práce provádí, neplatíte v USA žádné daně. Mějte však na paměti, že pokud někdy cestujete do USA na jeden den kvůli pracovním záležitostem, můžete se stát odpovědný za platbu daní v USA Měli byste deklarovat svůj příjem v Kanadě ze svých daní, nezapomeňte jej převést na kanadské fondy.

Otázka Jsem Kanaďan a žiji ve Spojených státech. Můj zaměstnavatel je v Kanadě a mohu si práci z domova ponechat v práci. Komu zaplatím daně?

A. Pokud se nemůžete vzdát svého kanadského občanství, stále platíte kanadské daně ze svého příjmu. Možná budete muset zaplatit státní daň z příjmu státu USA. Poraďte se se státem, kde bydlíte, protože ne všechny státy mají daně z příjmu.